广西华宏水泥股份有限公司：

我们接受广西华宏水泥股份有限公司委托，审计了广西华宏水泥股份有限公司（以下简称华宏水泥公司）截止审计基准日2020年6月30日的合并财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并利润表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并现金流量表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并所有者权益变动表。华宏水泥公司对所提供的合并财务报表及其他相关资料的真实性、合法性及完整性负责。我们的责任是在审计工作的基础上对这些合并会计报表发表审计意见，在审计过程中，我们按照《中国注册会计师审计准则》相关规定，实施了包括抽查、实地观察等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理基础。现将审计情况报告如下：

一、财务专项审计依据

（一）法规依据

1、财政部2006年2月发布的企业会计准则及相关会计规范；

2、国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会《关于进一步规范国有企业改制工作实施意见》的通知（国发办[2005]60号）；

3、国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作实施意见》的通知（国发办[2003]96号）；

4、财政部关于《企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定》有关问题的补充通知（财企[2005]12号）；

5、财政部关于印发《企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定》的通知（财企[2002]313号）；

6、广西壮族自治区国资委《关于企业改制财务审计与资产评估管理工作有关事项的通知》（桂国资发[2012]151号）；

7、《中华人民共和国公司法》；

8、其他相关文件。

（二）行为依据

1、根据南宁城市建设投资集团有限责任公司南城投批[2020]36号《关于同意广西华宏水泥股份有限公司进行企业分立的批复》；

2、我公司与南宁城市建设投资集团有限责任公司、华宏水泥公司签订的审计业务约定书。

二、应进行财务专项审计的企业范围

应进行财务专项审计的企业范围包括华宏水泥公司及下属子公司。

三、财务专项审计的基准日

根据审计业务约定书，本次财务专项审计的基准日为2020年6月30日。

四、财务专项审计范围

审计范围为华宏水泥公司截止审计基准日2020年6月30日的合并财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并利润表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并现金流量表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并所有者权益变动表。审计范围与委托范围一致。

五、财务专项审计的内容

（一）被审计单位基本情况

华宏水泥公司成立于1994年9月24日，取得广西壮族自治区市场监督管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码：914500001982274454，注册资本89,077,889.00元，其中：南宁城市建设投资集团有限责任公司出资85,077,889.00元，占注册资本的95.51%，广西壮族自治区工业和信息化委员会出资3,000,000.00元，占注册资本的3.37%，广西交通物资有限公司出资1,000,000.00元，占注册资本的1.12%。公司法定代表人：梁文赞；公司法定地址：广西南宁市邕宁区蒲津路113号；公司经营范围：水泥、水泥制品、掺合料、砂浆、骨料、减水剂的生产与销售；水泥生产工艺技术的培训及咨询服务；土地出租，房屋出租；机械设备租赁；水泥设备安装，发配电；水泥预制品，商业服务，经营进出口业务（按外经贸部核准的商品目录经营）；停车收费服务；对市场投资、开发、管理，铺面出租（仅限分支机构使用）。

华宏水泥公司下设四个子公司，各子公司基本情况如下：

华宏水泥公司截至2020年6月30日期末职工总人数为770人。公司财务核算执行《企业会计准则》。

（二）企业剥离资产、负债状况及相关经营情况

华宏水泥公司本次审计无剥离资产、负债及相关经营情况。

（三）资产、负债及所有者权益情况

1、基准日账面资产、负债及所有者权益情况

2020年6月30日止，华宏水泥公司账面的资产总额784,224,351.75元，负债总额501,556,029.55元，所有者权益282,668,322.20元（其中：实收资本89,077,889.00元，资本公积53,775,790.70元，盈余公积16,179,798.84元，未分配利润100,209,439.36元，少数股东权益23,425,404.30元）。

2、清产核资清查后的资产、负债及所有者权益情况

根据2020年8月4日广西东方广信会计师事务所有限公司出具的东广审字[2020]第141号《清产核资专项审计报告》，清产核资基准日2020年6月30日的资产、负债及所有者权益情况如下表：

                    资产负债清查表             金额单位：元

项  目

期末余额（账面数）

清产核资审计调整

清产核资期末审定余额

增加

减少

    货币资金

67,539,506.16

67,539,506.16

    应收票据

12,900,000.00

12,900,000.00

    应收账款

501,542,232.77

501,542,232.77

    预付款项

6,142,404.82

160,646.98

5,981,757.84

    其他应收款

3,861,194.96

3,861,194.96

    存货

22,688,850.39

22,688,850.39

    其他流动资产

1,667,369.83

1,362,264.11

305,105.72

可供出售金融资产

100,000.00

100,000.00

长期股权投资

投资性房地产

1,912,301.60